E. Formas para efectuar el pago de erogaciones por compras e inversiones mayores a $5,000.00
F. Presentar declaraciones bimestrales de pagos definitivos
a) Fechas de presentación de las declaraciones de pagos bimestrales definitivos
b) Medio para presentar las declaraciones de pagos definitivos
c) Determinación del pago bimestral definitivo
d) Tarifa bimestral del ISR
e) Disminución del pago bimestral definitivo del ISR conforme al número de años que tengan los contribuyentes tributando en este régimen fiscal
f) Caso práctico
g) Procedimiento para presentar las declaraciones bimestrales definitivas
G. Obligaciones relacionadas con el pago de salarios
H. Pagar el ISR en términos de este régimen fiscal
I. Presentar bimestralmente al SAT en la declaración de pago definitivo del ISR los datos de ingresos obtenidos, erogaciones realizadas, incluyendo inversiones, así como la información de las operaciones con sus proveedores, correspondiente al bimestre inmediato anterior
15. Renta gravable para PTU
16. Enajenación de la negociación, activos, gastos y cargos diferidos por parte del contribuyente
17. Presentación de declaraciones informativas
18. Facultades de comprobación de las entidades federativas, por lo que hace a las obligaciones fiscales de los contribuyentes correspondientes al ejercicio de 2013 y anteriores
19. Tratamiento fiscal que deberá darse a los bienes nuevos de activo fijo por los cuales se aplicó la deducción inmediata de los referidos bienes antes del 1o. de enero de 2014
20. Patrones que durante los ejercicios de 2011 a 2013 establecieron puestos de nueva creación para ser ocupados por trabajadores de primer empleo
21. Lineamientos a seguir por los contribuyentes que al 31 de diciembre de 2013 tributaron en el régimen de pequeños contribuyentes y, que a partir del 1o. de enero de 2014, no reunían los requisitos para tributar en el régimen de incorporación fiscal
II. Ley del Impuesto al Valor Agregado
1. Actos o actividades gravados
2. Tasas de IVA aplicables
3. Mecánica para determinar el IVA por pagar
4. Momento en que se causa el IVA
5. Mecánica para determinar el IVA acreditable
6. Momento en que se puede acreditar el IVA
7. Obligaciones para contribuyentes del IVA
A. Presentar bimestralmente al SAT en la declaración de pago definitivo del IVA los datos de ingresos obtenidos, erogaciones realizadas, incluyendo inversiones, así como la información de las operaciones con sus proveedores, correspondiente al bimestre inmediato anterior
B. Separar la contabilidad tratándose de comisionistas
C. Expedir y entregar comprobantes fiscales
D. Enterar el IVA retenido bimestralmente
8. Cálculo del pago definitivo bimestral del IVA
A. Fecha de presentación
B. Caso práctico
9. Devolución y acreditamiento de saldos a favor del IVA
10. Facultad de las entidades federativas para establecer impuestos cedulares a las personas físicas con actividades empresariales
11. Opción de pagar el IVA mediante la aplicación de porcentajes para las personas físicas que realicen actos o actividades con el público en general
A. Marco teórico
B. Casos prácticos
III. Código Fiscal de la Federación
1. Formalidades y requisitos en la presentación de declaraciones, solicitudes o avisos
2. Aviso de apertura o cierre de establecimientos o locales
3. Defraudación fiscal
IV. Beneficios en materia de seguridad social relacionados con el pago de cuotas obrero-patronales al IMSS
1. Subsidio en el pago de cuotas obrero-patronales a las personas físicas inscritas en el régimen de incorporación fiscal (RIF)
A. Ampliación del subsidio de seguridad social a los contribuyentes inscritos en el RIF
B. Sujetos que podrán acceder al subsidio
C. Requisitos para obtener el subsidio
D. Solicitud de adhesión al subsidio, así como de los beneficios en materia de Seguridad Social
E. Registro e inscripción a la incorporación voluntaria o al régimen obligatorio del Seguro Social
2. Mecanismo para el pago de cuotas obrero-patronales para las personas incorporadas al régimen de incorporación fiscal
3. Formas en las que se otorgará el subsidio al pago de las cuotas obrero-patronales
4. Casos en los que se cancelará el otorgamiento del subsidio
V. Principales preguntas y respuestas del régimen de incorporación fiscal
1. Principales preguntas y respuestas
VI. Fundamento legal
1. Ley del Impuesto sobre la Renta
2. Ley del Impuesto al Valor Agregado
3. Código Fiscal de la Federación
4. Resolución Miscelánea Fiscal para 2016
5. Decreto por el que se otorgan estímulos para promover la incorporación a la seguridad social (DOF 8/IV/2014)
6. Acuerdo ACDO.SA1.HCT.250614/141.P.DIR relativo a la aprobaci...