Estatuto tributario 2018
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Estatuto tributario 2018

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Estatuto tributario 2018

Descripción del libro

El Estatuto Tributario presenta todas las normas en materia de impuestos aplicables a nuestro país debidamente concordadas, entre el Decreto Único Reglamentario en materia Tributaria – DURT (Decreto 1625 de 2016) y el Estatuto Tributario (Decreto 624 de 1989). Esta nueva edición se presenta debidamente actualizada con los cambios implementados por la Ley 1943 de 2018, emitidos por el Gobierno Nacional. La primera parte contiene el Estatuto Tributario que desarrolla todos los temas fiscales como el Impuesto Sobre la Renta, Retención en la Fuente, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Nacional al Consumo, Nuevo Impuesto SIMPLE, Gravamen a los movimientos financieros y el procedimiento tributario. En la segunda parte se encuentra el Decreto Único Reglamentario en materia Tributaria – DURT, que presenta toda la reglamentación al Estatuto actualizada a la fecha de su publicación. Este texto es de consulta obligatoria para todos los profesionales que trabajan en las áreas contables, financieras y fiscales de las empresas, así mismo para los estudiantes interesados en el tema.

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Información

Editorial
ECOE Ediciones
Año
2018
ISBN de la versión impresa
9789587715835
ISBN del libro electrónico
9789587715842
Categoría
Business
Categoría
Taxation

Índice

  1. _GoBack
  2. CAPÍTULO III DISPOSICIONES VARIAS
  3. INSCRIPCIÓN, DECLARACIÓN, PERIODO Y PAGO
  4. CAPÍTULO II
  5. CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES
  6. MONOTRIBUTO
  7. LIBRO OCTAVO
  8. RÉGIMEN DE ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR
  9. LIBRO SÉPTIMO TÍTULO I
  10. GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
  11. LIBRO SEXTO
  12. OTRAS DISPOSICIONES PROCEDIMENTALES
  13. TÍTULO XI
  14. TÍTULO X DEVOLUCIONES
  15. TÍTULO IX INTERVENCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN
  16. TÍTULO VIII COBRO COACTIVO
  17. CONTROL AL RECAUDO DE IMPUESTOS
  18. REMISIÓN DE LAS DEUDAS TRIBUTARIAS
  19. PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN DE COBRO
  20. COMPENSACIÓN DE LAS DEUDAS FISCALES
  21. ACUERDOS DE PAGO
  22. PLAZOS PARA EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, ANTICIPOS Y RETENCIONES
  23. ANTICIPO DEL IMPUESTO
  24. PAGO DE IMPUESTOS CON BONOS Y TÍTULOS
  25. TRIBUTARIA SOLUCIÓN O PAGO
  26. FORMAS DE EXTINGUIR LA OBLIGACIÓN
  27. CAPÍTULO II
  28. CAPÍTULO I RESPONSABILIDAD POR EL PAGO DEL IMPUESTO
  29. EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
  30. TÍTULO VII
  31. CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES QUE DEBEN SER PROBADAS POR EL CONTRIBUYENTE
  32. CAPÍTULO III
  33. PRUEBA PERICIAL
  34. INSPECCIONES TRIBUTARIAS
  35. PRUEBA CONTABLE
  36. PRUEBA DOCUMENTAL
  37. DETERMINACIÓN PROVISIONAL DEL IMPUESTO
  38. FACULTAD PARA PRESUMIR INGRESOS
  39. INDICIOS Y PRESUNCIONES
  40. TESTIMONIO
  41. CAPÍTULO II MEDIOS DE PRUEBA
  42. CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES
  43. TÍTULO VI RÉGIMEN PROBATORIO
  44. DISCUSIÓN DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACIÓN
  45. TÍTULO V
  46. LIQUIDACIÓN DE AFORO
  47. LIQUIDACIÓN DE REVISIÓN
  48. LIQUIDACIÓN DE CORRECCIÓN ARITMÉTICA
  49. CAPÍTULO II LIQUIDACIONES OFICIALES
  50. CAPÍTULO I NORMAS GENERALES
  51. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO E IMPOSICIÓN DE SANCIONES
  52. TÍTULO IV
  53. SANCIONES ESPECIALES CONTEMPLADAS POR NORMAS TRIBUTARIAS, APLICABLES A FUNCIONARIOS DE LA ADMINISTRACIÓN
  54. SANCIONES A ENTIDADES AUTORIZADAS PARA RECAUDAR IMPUESTOS
  55. SANCIONES A NOTARIOS Y A OTROS FUNCIONARIOS
  56. SANCIONES ESPECÍFICAS PARA CADA TRIBUTO
  57. SANCIONES RELATIVAS A LAS CERTIFICACIONES DE CONTADORES PÚBLICOS
  58. SANCIONES RELACIONADAS CON LA CONTABILIDAD Y DE CLAUSURA DEL ESTABLECIMIENTO
  59. SANCIONES RELATIVAS A INFORMACIONES Y EXPEDICIÓN DE FACTURAS
  60. SANCIONES RELACIONADAS CON LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
  61. NORMAS GENERALES SOBRE SANCIONES
  62. INTERESES MORATORIOS
  63. TÍTULO III SANCIONES
  64. DEBERES Y OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN
  65. OTROS DEBERES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y DE TERCEROS
  66. CAPÍTULO III
  67. DECLARACIÓN DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
  68. DECLARACIÓN DE VENTAS
  69. DECLARACIÓN ANUAL DE INGRESOS Y PATRIMONIO
  70. DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
  71. CORRECCIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
  72. RESERVA DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
  73. DISPOSICIONES GENERALES
  74. CAPÍTULO II DECLARACIONES TRIBUTARIAS
  75. CAPÍTULO I NORMAS COMUNES
  76. DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES
  77. TÍTULO II
  78. TÍTULO I ACTUACIÓN NORMAS GENERALES
  79. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES
  80. LIBRO QUINTO
  81. TÍTULO X DISPOSICIONES VARIAS
  82. TÍTULO IX SANCIONES
  83. OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES DE FUNCIONARIOS
  84. TÍTULO VIII
  85. FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN PARA EL CONTROL Y RECAUDO DEL IMPUESTO DE TIMBRE
  86. TÍTULO VII
  87. PAGO DEL IMPUESTO DE TIMBRE
  88. TÍTULO VI
  89. ACTUACIONES Y DOCUMENTOS EXENTOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE
  90. TÍTULO V
  91. NO CAUSAN IMPUESTO DE TIMBRE
  92. TÍTULO IV
  93. CAUSACIÓN DEL IMPUESTO DE TIMBRE PARA ALGUNAS ACTUACIONES
  94. TÍTULO III
  95. ACTUACIONES GRAVADAS Y SUS TARIFAS
  96. TÍTULO II
  97. SUJETOS PASIVOS
  98. TÍTULO I
  99. IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL
  100. LIBRO CUARTO
  101. EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
  102. PROCEDIMIENTOS Y ACTUACIONES ESPECIALES
  103. TÍTULO IX
  104. TÍTULO VIII RÉGIMEN SIMPLIFICADO
  105. TÍTULO VII DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A CARGO DEL RESPONSABLE DEL RÉGIMEN COMÚN
  106. BIENES EXENTOS POR SU DESTINACIÓN O USO
  107. TÍTULO VI BIENES EXENTOS
  108. TARIFAS ESPECIALES PARA PRODUCTOS DERIVADOS DEL PETRÓLEO Y CERVEZAS
  109. TÍTULO V TARIFAS
  110. LA BASE GRAVABLE
  111. TÍTULO IV
  112. RÉGIMEN ESPECIAL PARA LOS DERIVADOS DEL PETRÓLEO, CERVEZA Y GASEOSA
  113. TÍTULO III RESPONSABLES DEL IMPUESTO
  114. TÍTULO II CAUSACIÓN DEL IMPUESTO
  115. BIENES O SERVICIOS EXCLUIDOS
  116. HECHO GENERADOR DEL IMPUESTO
  117. TÍTULO I
  118. LIBRO TERCERO IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
  119. A TÍTULO DEL IMPUESTO DE REMESAS
  120. A TÍTULO DEL IMPUESTO DE RENTA
  121. POR PAGOS AL EXTERIOR
  122. CAPÍTULO IX
  123. CAPÍTULO VIII PATRIMONIO
  124. LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
  125. CAPÍTULO VII
  126. OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
  127. CAPÍTULO VI
  128. ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES
  129. CAPÍTULO V
  130. CAPÍTULO IV RENDIMIENTOS FINANCIEROS
  131. CAPÍTULO III
  132. CAPÍTULO II DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
  133. PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LA RETENCIÓN
  134. CAPÍTULO I INGRESOS LABORALES
  135. TÍTULO III CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN
  136. PRESENTAR DECLARACIONES
  137. EXPEDIR CERTIFICADOS
  138. CONSIGNAR
  139. RETENER
  140. TÍTULO II OBLIGACIONES DEL AGENTE RETENEDOR
  141. DISPOSICIONES GENERALES
  142. LIBRO SEGUNDO RETENCIÓN EN LA FUENTE
  143. RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL
  144. TÍTULO VI
  145. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN A PARTIR DEL AÑO GRAVABLE 1992
  146. TÍTULO V
  147. RENTAS DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
  148. CAPÍTULO VI
  149. CAPÍTULO V RENTAS NO LABORALES
  150. CAPÍTULO IV RENTAS DE CAPITAL
  151. CAPÍTULO III RENTAS DE PENSIONES
  152. CAPÍTULO II RENTAS DE TRABAJO
  153. CAPÍTULO I DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS NATURALES
  154. TÍTULO V
  155. CAPÍTULO IV DISPOSICIONES VARIAS
  156. TÍTULO IV REMESAS
  157. FUSIONES Y ESCISIONES
  158. CAPÍTULO II
  159. CAPÍTULO I APORTES A SOCIEDADES
  160. TÍTULO IV REORGANIZACIONES EMPRESARIALES
  161. RÉGIMEN APLICABLE A PARTIR DE 1992 PARA ALGUNOS CONTRIBUYENTES
  162. CAPÍTULO V
  163. TARIFAS DEL IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES
  164. CAPÍTULO IV
  165. GANANCIA OCASIONAL NETA
  166. CAPÍTULO III
  167. GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS
  168. CAPÍTULO II
  169. POR LOTERÍAS, PREMIOS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
  170. LAS PROVENIENTES DE HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES
  171. LAS UTILIDADES ORIGINADAS EN LA LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES
  172. UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS POSEÍDOS DOS AÑOS O MÁS
  173. INGRESOS SUSCEPTIBLES DE CONSTITUIR GANANCIA OCASIONAL
  174. CAPÍTULO I
  175. TÍTULO III GANANCIAS OCASIONALES
  176. Artículo 298-8.
  177. Artículo 298-7. Declaración y pago voluntarios.
  178. Artículo 298-6. No deducibilidad del impuesto.
  179. Artículo 298-5. Control y sanciones.
  180. Artículo 298-4. Normas aplicables al impuesto sobre el patrimonio.
  181. Artículo 298-3. No deducibilidad del impuesto.
  182. Artículo 298-2. Administración y control del impuesto al patrimonio.
  183. Artículo 298-1. Contenido de la declaración del impuesto al patrimonio.
  184. Artículo 298. Declaración y pago.
  185. Artículo 297-2. Causación.
  186. Artículo 297-1. Entidades no sujetas al impuesto.
  187. Artículo 297. Entidades no sujetas al impuesto al patrimonio.
  188. IMPUESTO AL PATRIMONIO
  189. CAPÍTULO V
  190. CAPÍTULO IV
  191. DEUDAS
  192. CAPÍTULO III
  193. CAPÍTULO II PATRIMONIO LÍQUIDO
  194. AJUSTES A LOS ACTIVOS PATRIMONIALES
  195. VALOR PATRIMONIAL DE LOS ACTIVOS
  196. BIENES Y DERECHOS QUE LO INTEGRAN
  197. CAPÍTULO I PATRIMONIO BRUTO
  198. TÍTULO II PATRIMONIO
  199. PRECIOS DE TRANSFERENCIA
  200. CAPÍTULO XI
  201. CAPÍTULO X DESCUENTOS TRIBUTARIOS
  202. TARIFAS DEL IMPUESTO DE RENTA
  203. CAPÍTULO IX
  204. COMPARACIÓN PATRIMONIAL
  205. RENTA GRAVABLE ESPECIAL
  206. CAPÍTULO VIII
  207. INTRANSFERIBILIDAD DE LAS RENTAS EXENTAS
  208. PARA EXTRANJEROS
  209. EMPRESAS EDITORIALES
  210. EMPRESAS EN LA ZONA DEL NEVADO DEL RUIZ
  211. SEGUROS DE VIDA
  212. INTERESES
  213. FONDOS GANADEROS
  214. FONDO DE GARANTÍAS
  215. ZONAS FRANCAS
  216. EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS
  217. EMPRESAS COMUNITARIAS
  218. DERECHOS DE AUTOR
  219. CAPÍTULO VII RENTAS EXENTAS DE TRABAJO
  220. CERTIFICADOS DE DESARROLLO TURÍSTICO
  221. EXPLOTACIÓN DE PELÍCULAS Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR
  222. CONTRATOS DE SERVICIOS AUTÓNOMOS
  223. RECUPERACIÓN DE DEDUCCIONES
  224. NORMAS APLICABLES A PARTIR DE 1990
  225. NORMAS APLICABLES PARA 1989
  226. RENTAS LÍQUIDAS ESPECIALES RENTA PRESUNTIVA
  227. CAPÍTULO VI RENTA LÍQUIDA
  228. LIMITACIONES COMUNES A COSTOS Y DEDUCCIONES
  229. DEDUCCIÓN POR RENTA PRESUNTIVA
  230. PAGOS POR RENTA VITALICIA
  231. PRESUNCIÓN DE DEDUCCIÓN
  232. DEDUCCIONES ESPECIALES POR INVERSIONES
  233. PÉRDIDAS
  234. CARTERA MOROSA O PERDIDA
  235. AMORTIZACIÓN DE INVERSIONES
  236. DEPRECIACIÓN
  237. DONACIONES Y CONTRIBUCIONES
  238. GASTOS EN EL EXTERIOR
  239. AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO
  240. IMPUESTOS, REGALÍAS Y CONTRIBUCIONES DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
  241. IMPUESTOS DEDUCIBLES
  242. APORTES
  243. PRESTACIONES SOCIALES
  244. SALARIOS
  245. DEDUCCIONES GENERALES
  246. CAPÍTULO V ASPECTOS GENERALES
  247. RENTAS DE TRABAJO
  248. RENTA VITALICIA Y FIDUCIA MERCANTIL
  249. ACTIVIDADES DE SEGUROS Y CAPITALIZACIÓN
  250. ACTIVOS BIOLÓGICOS
  251. RENTA DE LOS SOCIOS, ACCIONISTAS O ASOCIADOS
  252. CAPÍTULO IV RENTAS BRUTAS ESPECIALES
  253. CAPÍTULO III RENTA BRUTA
  254. LIMITACIONES ESPECÍFICAS A LA SOLICITUD DE COSTOS
  255. OTRAS NORMAS COMUNES AL COSTO DE ACTIVOS FIJOS Y MOVIBLES
  256. COSTO DE LOS ACTIVOS FIJOS
  257. COSTO DE LOS ACTIVOS MOVIBLES
  258. NATURALEZA DE LOS ACTIVOS
  259. CAPÍTULO II COSTOS
  260. INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
  261. CAPÍTULO I INGRESOS
  262. TÍTULO I RENTA
  263. INGRESOS DE FUENTE NACIONAL Y DE FUENTE EXTRANJERA
  264. NO CONTRIBUYENTES
  265. SUJETOS PASIVOS
  266. DISPOSICIONES GENERALES
  267. LIBRO PRIMERO IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
  268. SUJETOS PASIVOS
  269. IMPUESTOS ADMINISTRADOS POR LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES TÍTULO PRELIMINAR OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
  270. HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y ARRENDAMIENTOS
  271. _GoBack