Estatuto tributario

Jorge Hernán Zuluaga Potes

• Editorial: ECOE Ediciones
• Año: 2023
• ISBN de la versión impresa: 9789585035997
• ISBN del libro electrónico: 9789585036000
• Categoría: Business
• Categoría: Taxation

El Estatuto Tributario presenta todas las normas en materia de impuestos aplicables a nuestro país debidamente concordadas entre el Decreto Único Reglamentario en materia Tributaria – DURT (Decreto 1625 de 2016) y el Estatuto Tributario (Decreto 624 de 1989). Esta nueva edición incorpora debidamente actualizados los cambios implementados por la Ley 2277 de 2022 promulgada por el Gobierno Nacional.El libro contiene todos los temas fiscales como el Impuesto sobre la Renta, Retención en la Fuentes, Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Nacional al Consumo, Nuevo Impuesto SIMPLE, Gravamen a los movimientos financieros y el procedimiento tributario. El Decreto Único Reglamentario Tributario – DURT, se pone a disposición en el Sistema de Información en Línea (SIL), con el fin de mantenerlo actualizado durante todo el año y para una mejor consulta de los usuarios.Este texto es de consulta obligatorio para todos los profesionales que trabajan en las áreas contables, financieras y fiscales de las empresas, para los profesionales asesores, así mismo para los estudiantes de las áreas contables, financieras y administrativas, e interesados en estudiar e investigar en el tema.

Índice

• LA GENERACION DE EMPLEO
• SIMPLE PARA LA FORMALIZACION Y
• SIMPLE DE TRIBUTACION -
• IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN
• LIBRO OCTAVO
• IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y GANANCIAS OCASIONALES
• RÉGIMEN DE COMPAÑÍAS HOLDING COLOMBIANAS (CHC) EN EL
• TÍTULO II
• RÉGIMEN DE ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR
• LIBRO SÉPTIMO TÍTULO I
• GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
• LIBRO SEXTO
• AJUSTE DE CIFRAS DECRETO DE VALORES ABSOLUTOS
• AJUSTE DE CIFRAS EXPRESADAS EN SALARIOS MÍNIMOS
• OTRAS DISPOSICIONES PROCEDIMENTALES
• TÍTULO XI
• TÍTULO X DEVOLUCIONES
• TÍTULO IX INTERVENCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN
• TÍTULO VIII COBRO COACTIVO
• CONTROL AL RECAUDO DE IMPUESTOS
• REMISIÓN DE LAS DEUDAS TRIBUTARIAS
• PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN DE COBRO
• COMPENSACIÓN DE LAS DEUDAS FISCALES
• ACUERDOS DE PAGO
• PLAZOS PARA EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, ANTICIPOS Y RETENCIONES
• ANTICIPO DEL IMPUESTO
• PAGO DE IMPUESTOS CON BONOS Y TÍTULOS
• TRIBUTARIA SOLUCIÓN O PAGO
• FORMAS DE EXTINGUIR LA OBLIGACIÓN
• CAPÍTULO II
• CAPÍTULO I RESPONSABILIDAD POR EL PAGO DEL IMPUESTO
• EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
• TÍTULO VII
• CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES QUE DEBEN SER PROBADAS POR EL CONTRIBUYENTE
• CAPÍTULO III
• PRUEBA PERICIAL
• INSPECCIONES TRIBUTARIAS
• PRUEBA CONTABLE
• PRUEBA DOCUMENTAL
• DETERMINACIÓN PROVISIONAL DEL IMPUESTO
• FACULTAD PARA PRESUMIR INGRESOS
• INDICIOS Y PRESUNCIONES
• TESTIMONIO
• CAPÍTULO II MEDIOS DE PRUEBA
• CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES
• TÍTULO VI RÉGIMEN PROBATORIO
• DISCUSIÓN DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACIÓN
• TÍTULO V
• LIQUIDACIÓN DE AFORO
• LIQUIDACIÓN DE REVISIÓN
• LIQUIDACIÓN DE CORRECCIÓN ARITMÉTICA
• CAPÍTULO II LIQUIDACIONES OFICIALES
• CAPÍTULO I NORMAS GENERALES
• DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO E IMPOSICIÓN DE SANCIONES
• TÍTULO IV
• SANCIONES ESPECIALES CONTEMPLADAS POR NORMAS TRIBUTARIAS, APLICABLES A FUNCIONARIOS DE LA ADMINISTRACIÓN
• SANCIONES A ENTIDADES AUTORIZADAS PARA RECAUDAR IMPUESTOS
• SANCIONES A NOTARIOS Y A OTROS FUNCIONARIOS
• SANCIONES ESPECÍFICAS PARA CADA TRIBUTO
• SANCIONES RELATIVAS A LAS CERTIFICACIONES DE CONTADORES PÚBLICOS
• SANCIONES RELACIONADAS CON LA CONTABILIDAD Y DE CLAUSURA DEL ESTABLECIMIENTO
• SANCIONES RELATIVAS A INFORMACIONES Y EXPEDICIÓN DE FACTURAS
• SANCIONES RELACIONADAS CON LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
• NORMAS GENERALES SOBRE SANCIONES
• INTERESES MORATORIOS
• TÍTULO III SANCIONES
• DEBERES Y OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN
• OTROS DEBERES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y DE TERCEROS
• CAPÍTULO III
• DECLARACIÓN DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
• DECLARACIÓN DE VENTAS
• DECLARACIÓN ANUAL DE INGRESOS Y PATRIMONIO
• DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
• CORRECCIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
• RESERVA DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
• DISPOSICIONES GENERALES
• CAPÍTULO II DECLARACIONES TRIBUTARIAS
• CAPÍTULO I NORMAS COMUNES
• DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES
• TÍTULO II
• TÍTULO I ACTUACIÓN NORMAS GENERALES
• PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES
• LIBRO QUINTO
• TÍTULO X DISPOSICIONES VARIAS
• TÍTULO IX SANCIONES
• OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES DE FUNCIONARIOS
• TÍTULO VIII
• FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN PARA EL CONTROL Y RECAUDO DEL IMPUESTO DE TIMBRE
• TÍTULO VII
• PAGO DEL IMPUESTO DE TIMBRE
• TÍTULO VI
• ACTUACIONES Y DOCUMENTOS EXENTOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE
• TÍTULO V
• NO CAUSAN IMPUESTO DE TIMBRE
• TÍTULO IV
• CAUSACIÓN DEL IMPUESTO DE TIMBRE PARA ALGUNAS ACTUACIONES
• TÍTULO III
• ACTUACIONES GRAVADAS Y SUS TARIFAS
• TÍTULO II
• SUJETOS PASIVOS
• TÍTULO I
• IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL
• LIBRO CUARTO
• DISPOSICIONES COMUNES
• CAPÍTULO III
• IMPUESTO A LOS PRODUCTOS COMESTIBLES ULTRAPROCESADOS INDUSTRIALMENTE Y/O CON ALTO CONTENIDO DE AZÚCARES AÑADIDOS, SODIO O GRASAS SATURADAS
• CAPÍTULOII
• IMPUESTO A LAS BEBIDAS ULTRAPROCESADAS AZUCARADAS
• CAPÍTULO I
• IMPUESTOS SALUDABLES
• TÍTULO X
• EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
• PROCEDIMIENTOS Y ACTUACIONES ESPECIALES
• TÍTULO IX
• TÍTULO VIII RÉGIMEN SIMPLIFICADO
• TÍTULO VII DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A CARGO DEL RESPONSABLE DEL RÉGIMEN COMÚN
• BIENES EXENTOS POR SU DESTINACIÓN O USO
• TÍTULO VI BIENES EXENTOS
• TARIFAS ESPECIALES PARA PRODUCTOS DERIVADOS DEL PETRÓLEO Y CERVEZAS
• TÍTULO V TARIFAS
• LA BASE GRAVABLE
• TÍTULO IV
• RÉGIMEN ESPECIAL PARA LOS DERIVADOS DEL PETRÓLEO, CERVEZA Y GASEOSA
• TÍTULO III RESPONSABLES DEL IMPUESTO
• TÍTULO II CAUSACIÓN DEL IMPUESTO
• BIENES O SERVICIOS EXCLUIDOS
• HECHO GENERADOR DEL IMPUESTO
• TÍTULO I
• LIBRO TERCERO IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
• A TÍTULO DEL IMPUESTO DE REMESAS
• A TÍTULO DEL IMPUESTO DE RENTA
• POR PAGOS AL EXTERIOR
• CAPÍTULO IX
• CAPÍTULO VIII PATRIMONIO
• LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
• CAPÍTULO VII
• OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
• CAPÍTULO VI
• ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES
• CAPÍTULO V
• CAPÍTULO IV RENDIMIENTOS FINANCIEROS
• HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y ARRENDAMIENTOS
• CAPÍTULO III
• CAPÍTULO II DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
• PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LA RETENCIÓN
• CAPÍTULO I INGRESOS LABORALES
• TÍTULO III CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN
• PRESENTAR DECLARACIONES
• EXPEDIR CERTIFICADOS
• CONSIGNAR
• RETENER
• TÍTULO II OBLIGACIONES DEL AGENTE RETENEDOR
• DISPOSICIONES GENERALES
• título I
• LIBRO SEGUNDO RETENCIÓN EN LA FUENTE
• RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL
• TÍTULO VI
• AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN A PARTIR DEL AÑO GRAVABLE 1992
• TÍTULO V
• RENTAS DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
• CAPÍTULO VI
• CAPÍTULO V RENTAS NO LABORALES
• CAPÍTULO IV RENTAS DE CAPITAL
• CAPÍTULO III RENTAS DE PENSIONES
• CAPÍTULO II RENTAS DE TRABAJO
• CAPÍTULO I DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS NATURALES
• TÍTULO V
• CAPÍTULO IV DISPOSICIONES VARIAS
• TÍTULO IV REMESAS
• FUSIONES Y ESCISIONES
• CAPÍTULO II
• CAPÍTULO I APORTES A SOCIEDADES
• TÍTULO IV REORGANIZACIONES EMPRESARIALES
• RÉGIMEN APLICABLE A PARTIR DE 1992 PARA ALGUNOS CONTRIBUYENTES
• CAPÍTULO V
• TARIFAS DEL IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES
• CAPÍTULO IV
• GANANCIA OCASIONAL NETA
• CAPÍTULO III
• GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS
• CAPÍTULO II
• POR LOTERÍAS, PREMIOS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
• LAS PROVENIENTES DE HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES
• LAS UTILIDADES ORIGINADAS EN LA LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES
• UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS POSEÍDOS DOS AÑOS O MÁS
• INGRESOS SUSCEPTIBLES DE CONSTITUIR GANANCIA OCASIONAL
• CAPÍTULO I
• TÍTULO III GANANCIAS OCASIONALES
• IMPUESTO AL PATRIMONIO
• CAPÍTULO V
• CAPÍTULO IV
• DEUDAS
• CAPÍTULO III
• CAPÍTULO II PATRIMONIO LÍQUIDO
• AJUSTES A LOS ACTIVOS PATRIMONIALES
• VALOR PATRIMONIAL DE LOS ACTIVOS
• BIENES Y DERECHOS QUE LO INTEGRAN
• CAPÍTULO I PATRIMONIO BRUTO
• TÍTULO II PATRIMONIO
• PRECIOS DE TRANSFERENCIA
• CAPÍTULO XI
• CAPÍTULO X DESCUENTOS TRIBUTARIOS
• TARIFAS DEL IMPUESTO DE RENTA
• CAPÍTULO IX
• COMPARACIÓN PATRIMONIAL
• RENTA GRAVABLE ESPECIAL
• CAPÍTULO VIII
• INTRANSFERIBILIDAD DE LAS RENTAS EXENTAS
• PARA EXTRANJEROS
• EMPRESAS EDITORIALES
• EMPRESAS EN LA ZONA DEL NEVADO DEL RUIZ
• SEGUROS DE VIDA
• INTERESES
• FONDOS GANADEROS
• FONDO DE GARANTÍAS
• ZONAS FRANCAS
• EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS
• EMPRESAS COMUNITARIAS
• DERECHOS DE AUTOR
• CAPÍTULO VII RENTAS EXENTAS DE TRABAJO
• CERTIFICADOS DE DESARROLLO TURÍSTICO
• EXPLOTACIÓN DE PELÍCULAS Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR
• TRANSPORTE INTERNACIONAL
• CONTRATOS DE SERVICIOS AUTÓNOMOS
• RECUPERACIÓN DE DEDUCCIONES
• NORMAS APLICABLES A PARTIR DE 1990
• NORMAS APLICABLES PARA 1989
• RENTA PRESUNTIVA
• RENTAS LÍQUIDAS ESPECIALES
• CAPÍTULO VI RENTA LÍQUIDA
• LIMITACIONES COMUNES A COSTOS Y DEDUCCIONES
• DEDUCCIÓN POR RENTA PRESUNTIVA
• PAGOS POR RENTA VITALICIA
• PRESUNCIÓN DE DEDUCCIÓN
• DEDUCCIONES ESPECIALES POR INVERSIONES
• PÉRDIDAS
• CARTERA MOROSA O PERDIDA
• AMORTIZACIÓN DE INVERSIONES
• DEPRECIACIÓN
• DONACIONES Y CONTRIBUCIONES
• GASTOS EN EL EXTERIOR
• AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO
• INTERESES
• IMPUESTOS, REGALÍAS Y CONTRIBUCIONES DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
• IMPUESTOS DEDUCIBLES
• APORTES
• PRESTACIONES SOCIALES
• SALARIOS
• DEDUCCIONES GENERALES
• CAPÍTULO V ASPECTOS GENERALES. DEDUCCIONES
• RENTAS DE TRABAJO
• RENTA VITALICIA Y FIDUCIA MERCANTIL
• ACTIVIDADES DE SEGUROS Y CAPITALIZACIÓN
• ACTIVOS BIOLÓGICOS
• RENTA DE LOS SOCIOS, ACCIONISTAS O ASOCIADOS
• CAPÍTULO IV RENTAS BRUTAS ESPECIALES
• CAPÍTULO III RENTA BRUTA
• LIMITACIONES ESPECÍFICAS A LA SOLICITUD DE COSTOS
• OTRAS NORMAS COMUNES AL COSTO DE ACTIVOS FIJOS Y MOVIBLES
• COSTO DE LOS ACTIVOS FIJOS
• COSTO DE LOS ACTIVOS MOVIBLES
• NATURALEZA DE LOS ACTIVOS
• CAPÍTULO II COSTOS
• INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
• CAPÍTULO I INGRESOS
• TÍTULO I RENTA
• INGRESOS DE FUENTE NACIONAL Y DE FUENTE EXTRANJERA
• NO CONTRIBUYENTES
• SUJETOS PASIVOS
• DISPOSICIONES GENERALES
• LIBRO PRIMERO IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
• SUJETOS PASIVOS
• Artículo 1o. Origen de la obligación sustancial.