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Obblighi antiriciclaggio per i professionisti
About this book
La presente Guida, arricchita dai riferimenti ai piĆ¹ recenti contributi della dottrina e della giurisprudenza in materia, si pone l'obiettivo di fornire un valido strumento teorico e pratico in materia di obblighi di antiriciclaggio per i professionisti.
La Guida ĆØ articolata in modo da destinare i primi capitoli all'inquadramento dei fenomeni del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo nonchĆ© all'esame delle categorie professionali chiamate in causa per gli adempimenti che le vedono protagoniste.
Nei successivi capitoli, gli autori si soffermano in maniera specifica sugli obblighi di adeguata verifica della clientela, di registrazione e conservazione dei dati, di segnalazione di operazioni sospette, di comunicazione delle infrazioni ai limiti di utilizzo del contante e della formazione del personale nonchĆ© sui profili di natura sanzionatoria. Ogni capitolo ĆØ dedicato ad un obbligo specifico, dando risalto alle recenti indicazioni fornite dagli ordini professionali e dal Comando Generale della Guardia di Finanza.
Nell'ultima parte della Guida vengono infine forniti alcuni modelli, corredati da note, da utilizzare nella pratica professionale.
STRUTTURA
Riciclaggio e finanziamento del terrorismo
Riciclaggio e reati tributari
I professionisti destinatari degli obblighi
L'adeguata verifica della clientela
Gli obblighi di registrazione e conservazione dei dati
Segnalazione di operazioni sospette
I nuovi limiti per l'utilizzo del contante e la comunicazione delle infrazioni
La formazione del personale e i controlli interni
Violazione della normativa antiriciclaggio e sanzioni penali
Modello di informativa per il trattamento dei dati personali
Archivio antiriciclaggio per i professionisti contabili: regole operative
Modello di delega a dipendenti e collaboratori ad operare registrazioni
Limiti alle transazioni in contanti e titoli al portatore: casistica e adempimenti
Frequently asked questions
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Information
Table of contents
- PREFAZIONE
- Capitolo I - Riciclaggio e finanziamento del terrorismo
- Capitolo II - Riciclaggio e reati tributari
- Capitolo III - I professionisti destinatari degli obblighi
- Capitolo IV - Lāadeguata verifica della clientela
- Capitolo V - Gli obblighi di registrazionee conservazione dei dati
- Capitolo VI - Segnalazione di operazioni sospette
- Capitolo VII - I nuovi limiti per lāutilizzo del contante e la comunicazione delle infrazioni
- Capitolo VIII - La formazione del personalee i controlli interni
- Capitolo IX - Violazione della normativa antiriciclaggio e sanzioni penali
- Capitolo X - Modello di informativa per il trattamento dei dati personali
- Capitolo XI - Archivio antiriciclaggio per i professionisti contabili:regole operative
- Capitolo XII - Modello di delega a dipendenti e collaboratori a operare registrazioni
- Capitolo XIII - Limiti alle transazioni in contanti e titoli al portatore: casistica e adempimenti
- D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231