Guía sobre la transparencia del ingreso proveniente de los recursos naturales

International Monetary Fund

• Publisher: INTERNATIONAL MONETARY FUND
• Year: 2008
• eBook ISBN: 9781589067059

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¹ La Guía fue publicada por primera vez en junio de 2005 y modificada en abril de 2007.

² En esta Guía la expresión “ingreso proveniente de los recursos naturales” denota el ingreso total que reporta la explotación de los recursos naturales. Aunque algunos de los principios tienen aplicación más amplia, la Guía se centra principalmente en los ingresos procedentes de los hidrocarburos (petróleo y gas) y de la minería.

³ En marzo de 2007, y desde que inició su labor sobre normas y códigos a fines de los años noventa, el FMI había preparado IOCN fiscales para aproximadamente la mitad de los países miembros. La mayor parte de estos informes han sido publicados. Véase http://www.imf.org/external/np/fad/trans/index.htm.

⁴ En Auty (1997), por ejemplo, se examina esa relación en un grupo de países, definidos en sentido amplio como ricos en recursos naturales, durante el período 1960–90. En Sachs y Warner (2000) se sostiene que existe una relación inversa robusta entre el crecimiento y la riqueza de recursos en una muestra de 97 países durante el período 1970–89. Esa hipótesis, sin embargo, ha tenido sus detractores. Si bien Hausmann y Rigobon (2003) respaldan la noción de que en general la relación es inversa, señalan que los países ricos en petróleo obtuvieron resultados económicos satisfactorios en los años ochenta, cuando la situación del sector petrolero era positiva, en contradicción con lo que se esperaría de la hipótesis del “mal holandés”. Lederman y Maloney (2003) pusieron en duda la solidez de la conclusión de Sachs y Warner, y en Lederman y Maloney (2007) sostienen, sobre la base de estudios de casos, que la riqueza de recursos conjugada con políticas e instituciones apropiadas puede contribuir significativamente al crecimiento a largo plazo.

⁵ La importancia de las instituciones como variable explicativa se subraya en Sala-i-Martin y Subramanian (2003), quienes presentan información empírica para demostrar (mediante un estudio de corte transversal y un estudio sobre Nigeria) que el impacto de la riqueza de recursos está estrechamente vinculado a la forma en que compromete la calidad institucional, y que los efectos son escasamente atribuibles a la dotación de recursos naturales en sí.

⁶ Véase Collier (1999) para un análisis de los costos de los conflictos civiles. En Collier y Hoeffler (2004) se examinan las ventajas sustanciales que puede reportar una mayor transparencia debido a su efecto sobre la prevención de conflictos.

⁷ En McPherson y MacSearraigh (2007) se presenta un examen actualizado de los diversos aspectos de la “maldición de los recursos” y se hace hincapié en los grandes riesgos y posibles consecuencias para el sector petrolero.

⁸ Se considera que un país es rico en hidrocarburos o recursos minerales si reúne una de las siguientes características: 1) la proporción de los ingresos fiscales totales atribuible a hidrocarburos o minerales en el período 2000–05 ascendió, en promedio, a un mínimo de 25%, o 2) la proporción de los ingresos totales por exportaciones atribuible a la exportación de hidrocarburos o minerales en el período 2000–05 ascendió, en promedio, a un mínimo de 25%.

⁹ Véase en Katz et al. (2004) un análisis de los problemas clave y la aplicación general del Código de transparencia fiscal a los países de África subsahariana ricos en petróleo. Aunque Birdsall y Subramanian (2004) abogan por la directa distribución de una proporción de los ingresos del petróleo a la población en el caso de Iraq, también subrayan la necesidad de que la comunidad internacional adopte una política de gran alcance para establecer normas de transparencia y gestión de gobierno.

¹⁰ Véase: http://www.eitransparency.org/section/abouteiti.

¹¹ Los estudios analíticos clave son Davis et al. (2003); y Banco Mundial, actas del taller Petroleum Revenue Management Workshop (2004). La labor operativa del FMI incluye asistencia técnica a favor de Timor-Leste, una conferencia sobre la política fiscal de países productores de petróleo celebrada en Washington en junio de 2002 y los seminarios sobre la política macroeconómica y la gestión de gobierno de países africanos exportadores de petróleo celebrados en Douala en abril de 2003 y en Libreville en enero de 2004.

¹² Una serie de países ricos en petróleo tiene calificaciones bastante bajas en el Índice de percepción de la corrupción de Transparencia Internacional. Véanse los resultados de la encuesta de 2006 en http://www.transparency.org/cpi/.

¹³ Véanse, por ejemplo, el IOCN Fiscal 2006 de Gabón y el IOCN Fiscal 2006 de Indonesia. En los cuadros 1 y 2 del apéndice I se destacan los países ricos en recursos para los cuales se publicaron los resultados del módulo fiscal del IOCN. Esos países comprenden tanto productores de petróleo (por ejemplo, Argelia, Azerbaiyán, Guinea Ecuatorial, México, Kazajstán, la República Islámica del Irán y Rusia) como productores de minerales (por ejemplo, Chile, Ghana, Mauritania, Mongolia, Papua Nueva Guinea, Perú, la República Kirguisa y Zambia) evaluados antes de que se compilara la presente guía.

¹⁴ Véase http://www.imf.org/external/standards/index.htm.

¹⁵ En su informe “Implementation of the Management Response to Extractive Industries Review”, de diciembre de 2006, el Grupo del Banco Mundial recalcó, entre otras cosas, su permanente y decidido apoyo a la EITI. Véase http://siteresources.worldbank.org/INTOGMC/Resources/implementationtomr2.pdf.

¹⁶ Las organizaciones de la sociedad civil (OSC) representadas en el Directorio son el grupo Global Witness, el Instituto para una Sociedad Abierta (Open Society Institute, OSI) y Transparency International UK. El lanzamiento de la EITI recibió el sólido respaldo de una coalición de aproximadamente 300 OSC, que en 2002 emprendieron una campaña titulada Publish What You Pay (“publiquen lo que pagan”, PWYP por sus siglas en inglés), con el objetivo de obligar a las empresas internacionales de gas y petróleo cuyas acciones se cotizan en los mercados bursátiles a publicar los pagos que efectúan a los gobiernos, desglosados por empresa. En la guía publicada por el programa Revenue Watch de OSI, Follow the Money. A Guide to Monitoring Budgets and Oil and Gas Revenues, http://www.soros.org/initiatives/cep/articles_publications/publications/money_20041117/follow_money.pdf, se presenta una reseña de la labor que cumple la sociedad civil en el seguimiento del uso presupuestario dado a los ingresos del petróleo.

¹⁷ Otras organizaciones internacionales, entre ellas el Banco Africano de Desarrollo (BAfD), el Banco Europeo de Reconstrucción y Fomento (BERF) y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), también participan en las actividades del Directorio y respaldan el proceso de la EITI.

¹⁸ En la Declaración de Evian de 2003 del G-8, Fighting Corruption and Improving Transparency, se recomienda la participación y la publicación del módulo del IOCN sobre transparencia fiscal como importante herramienta en tal sentido. Esa posición se reiteró nuevamente en posteriores reuniones cumbre del G-8, incluida la más reciente, celebrada en San Petersburgo (http://en.g8russia.ru/docs/14.html). En la reunión cumbre de Sea Island de 2004, cuatro países (Georgia, Nicaragua, Nigeria y Perú) propusieron pactos en que declaraban su intención de implementar objetivos de transparencia fiscal. En la Cumbre de Gleneagles (2005) se expresó el apoyo a la EITI.

¹⁹ Véase http://www.jodidata.org/FileZ/ODTmain.htm.

²⁰ El Manual se basa, por ejemplo, en los Principios de la OCDE para el gobierno de las socied...

Table of contents

• Cover Page
• Title Page
• Copyright Page
• Índice
• Abreviaturas y siglas
• Prefacio
• Reseña general
• Resumen de las buenas prácticas de transparencia fiscal para la gestión de los ingresos provenientes de los recursos naturales
• I. Clara definición de funciones y responsabilidades
• II. Transparencia de los procesos presupuestarios
• III. Acceso del público a la información
• IV. Garantías de integridad
• Recuadros
• Referencias
• Referencias en Internet
• Footnotes