Die Kalkulation von Kreditpreisen vor dem Hintergrund von Basel III

Daniel Hafner

• Verlag: GRIN Verlag
• Jahr: 2015
• eBook-ISBN:
  9783656898917
• Auflage: 0
• Thema: Financial Accounting

Studienarbeit aus dem Jahr 2015 im Fachbereich BWL - Controlling, Note: 1, 5, Frankfurt School of Finance & Management, Sprache: Deutsch, Abstract: Grundlage jeder soliden Geschäftsführung einer Bank ist ein angemessenes haftendes Eigenkapital und eine ausreichende Liquidität. Dieser einfache und zugleich essenzielle Leitsatz wurde im Vorfeld der im Jahr 2007 einsetzenden Finanz- und Wirtschaftskrise von vielen Banken vernachlässigt.In den Banksektoren zahlreicher Länder hatte sich eine unverhältnismäßig hohe Fremdfinanzierung aufgebaut.Die Eigenkapitalausstattung der Banken war oftmals nicht ausreichend im Verhältnis zu den eingegangenen Risiken. Gleichzeitig offenbarte die Krise erhebliche Qualitätsmängel beim Eigenkapital. Dies hatte zur Folge, dass die aufgelaufenen Verluste von den Banken nicht mehr absorbiert werden konnten. Hinzu kam eine unzureichende Ausstattung der Banken mit Liquidität, die den veränderten Marktbedingungen, insbesondere dem Vertrauensverlust der Banken untereinander, nicht gewachsen war. In der Folge musste die öffentliche Hand durch Liquiditäts- und Kapitalzufuhren eingreifen, um die Insolvenz so genannter systemrelevanter Banken und damit einen Zusammenbruch des gesamten Bankensystems zu verhindern. Basierend auf diesen Erfahrungen beauftragten die G 20 Staats- und Regierungschefs den bei der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich angesiedelten Basler Ausschuss für Bankenaufsicht, die Eigenkapital- und Liquiditätsausstattung der Banken zu verbessern. Aus diesem Grund hat der Basler Ausschuss am 16. Dezember 2010 neue Eigenkapital und Liquiditätsregeln für Banken, das sogenannte Basel III, beschlossen und veröffentlicht.

Inhaltsverzeichnis

• Inhaltsverzeichnis
• Abbildungs- und Tabellenverzeichnis
• Abbildung 1: Einführung neuer Mindestanforderungen und Aufbau der Kapitalpuffer
• Vgl. Deutsche Bundesbank, Basel III Leitfaden, S. 19
• http://www.bundesbank.de/Redaktion/DE/Downloads/Veroeffentlichungen/Buch_Broschuere_Flyer/bankenaufsicht_basel3_leitfaden.pdf?_blob=publicationFile
• [Zugriff 24.11.2014, 14:35 Uhr]
• Abbildung 2: Kalkulationsbestandteile eines Kreditpreises
• Vgl. Dr. Brost H./ Dr. Dahmen A./ Dr. Lippmann I., Corporate Banking, Frankfurt a.M. 2008, S. 211
• Abbildung 3: Beispielhafte Kundenzinsänderung unter Basel III
• Vgl. Prof. Dr. Müller S. / Dr. Brackschulze K. / Prof. Dr. Mayer-Friedrich M. D., Finanzierung mittelständischer Unternehmen nach Basel III, München 2011, S. 18
• Abkürzungs- und Symbolverzeichnis
• EU Europäische Union
• IFRS International Financial Reporting Standards
• IRBA Internal Ratings-Based Approach
• KSA Kreditrisiko-Standardansatz
• LCR Liquidity Coverage Ratio
• NSFR Net Stable Funding Ratio
• 1. Einleitung
• Grundlage jeder soliden Geschäftsführung einer Bank ist ein angemessenes haftendes Eigenkapital und eine ausreichende Liquidität. Dieser einfache und zugleich essenzielle Leitsatz wurde im Vorfeld der im Jahr 2007 einsetzenden Finanz- und Wirtschaftsk...
• 2. Basel III
• Ein mit Basel III neu eingeführtes Element ist die Verschuldungsquote (Leverage Ratio). Sie gilt pauschal für die Summen aller Aktiva einer Bank inklusive außerbilanzieller Positionen und unterscheidet nicht zwischen riskantem und weniger riskantem Ge...
• 3. Die Kalkulation von Kreditpreisen
• Der Kreditpreis setzt sich aus fünf Komponenten zusammen:
• Abbildung 2: Kalkulationsbestandteile eines Kreditpreises
• Der in der Regel größte Anteil ergibt sich aus den Einstands- bzw. Refinanzierungskosten, also den Zinskosten eines Kredits, die beispielsweise nach der Marktzinsmethode als Opportunitätskosten ermittelt werden. Sie drücken die Kosten der strukturkong...
• 4. Handlungsempfehlungen für Unternehmen
• 5. Fazit
• Literaturverzeichnis