Praktiker-Lexikon Umsatzsteuer

Prof. Rolf-Rüdiger Radeisen

• Verlag: HDS-Verlag
• Jahr: 2025
• Auflage: 16
• eBook-ISBN:
  9783955549855
• Thema: Jura
• Thema: Rechtstheorie & -praxis

Mit allen aktuellen Änderungen bis zum 01.07.2025 143 Stichworte von Abmahnung bis Zusammenfassende Meldung Praxishinweise und Fallbeispiele liefern Lösungen der umsatzsteuerrechtlichen Fragen Mit aktualisierten und erweiterten Stichworten zur neuen E-Rechnung, der Reform der Kleinunternehmerbesteuerung sowie zur Aufbewahrung von Rechnungen Das Umsatzsteuerrecht ist geprägt durch permanente Änderungen. Leistender Unternehmer aber auch Leistungsempfänger müssen zur korrekten Abwicklung alle ausgeführten und erhaltenen Leistungen auf korrekte umsatzsteuerliche Behandlung hin überprüfen. Eine fehlerhafte Beurteilung kann zu erheblichen finanziellen Nachteilen für alle Beteiligten führen. Das Umsatzsteuerrecht ist immer komplexer geworden, nationale wie internationale Änderungen führen zu neuen Abgrenzungsfragen. Die Einführung der verpflichtenden E-Rechnung seit 2025 wird jeden Unternehmer betreffen. Darüber hinaus haben sich zum 1.1.2025 weitere Veränderungen ergeben: Die Kleinunternehmerbesteuerung ist vollständig verändert worden und hat auch eine grenzüberschreitende Bedeutung bekommen. Zur neuen E-Rechnung, wie auch zu den Änderungen bei der Kleinunternehmerbesteuerung, sind die in der Vorauflage neu aufgenommenen Stichworte umfassend überarbeitet und ergänzt worden. Das Buch enthält ein neues Stichwort Aufbewahrung von Rechnungen auf einen Blick. Die Vorschriften stellen an den Praktiker hohe Anforderungen und erfordern einen aktuellen Überblick über die Regelungen. Dieses Buch bietet eine umfassende Darstellung der aktuellen Fragen. Die Stichworte sind an den Bedürfnissen der Praxis ausgerichtet, um dem Ratsuchenden innerhalb kurzer Zeit eine praktikable Lösung anbieten zu können. Fundstellen und weiterführende Verweise ermöglichen eine Lösung auch schwieriger Probleme. Die komplett überarbeitete und inhaltlich erweiterte 16. Auflage enthält alle aktuellen Änderungen des Umsatzsteuerrechts bis zum 01.07.2025.

Inhaltsverzeichnis

• Der Autor
• Vorwort zur 16. Auflage
• Inhaltsverzeichnis
• Abmahnung
• Abtretung von Forderungen
• Änderung der Bemessungsgrundlage
• Anschaffungskosten
• Anzahlungen
• Arbeitnehmer-Sammelbeförderung
• Aufbewahrung von Rechnungen
• Aufmerksamkeiten
• Aufzeichnungspflichten
• Ausfuhrlieferung
• Ausland
• Ausländischer Abnehmer
• Ausländischer Unternehmer
• Bauabzugsteuer
• Beförderungsleistungen
• Beistellung
• Bemessungsgrundlage
• Betriebsstätte
• Betriebsveranstaltungen
• Bewirtungskosten
• Brexit
• Bußgelder
• Corona
• Dauerfristverlängerung
• Dienstwagen
• Differenzbesteuerung
• Direktanspruch
• Drittlandsgebiet
• Durchlaufender Posten
• Eigenverbrauch
• Einfuhr
• Einfuhrumsatzsteuer
• Electronic Commerce und Telekommunikation (e-commerce)
• Elektronische Rechnung bis 31.12.2024
• Energielieferung
• Entgelt
• E-Rechnung ab 2025
• Fahrausweise
• Fahrzeuglieferung
• Fernverkauf
• Fiskalvertreter
• Freihafen
• Gas- und Wärmelieferung
• Gelangensbestätigung
• Gemeinschaftsgebiet
• Geschäftsführungsleistungen
• Geschäftsveräußerung
• Geschenke
• Gesellschafterbeitrag
• Glücksspielumsätze
• Gutscheine und Warengutscheine
• Gutschrift
• Haftung
• Herstellungskosten
• Hilfsgeschäft
• Hingabe an Zahlungs statt
• Holding
• Hotellerieumsätze
• Inland
• Innenumsatz
• Innergemeinschaftliche Lieferung
• Innergemeinschaftlicher Erwerb
• Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
• Innergemeinschaftliches Kontrollverfahren (MIAS)
• Innergemeinschaftliches Verbringen
• Insolvenz
• Istbesteuerung
• Juristische Person des öffentlichen Rechts
• Kleinbetragsrechnung
• Kleinunternehmer bis 31.12.2024
• Kleinunternehmer seit dem 1.1.2025
• Kommissionsgeschäft
• Konsignationslager
• Kostengemeinschaft
• Kryptowährungen
• Leasing
• Leistungsaustausch
• Leistungskommission
• Lieferung/Definition
• Lieferung/Ort
• Lohnveredelung
• Messen und Ausstellungen
• Mini-One-Stop-Shop-Regelung (bis 30.6.2021)
• Mitgliederbeiträge
• Nebenleistungen
• One-Stop-Shop-Regelung (seit dem 1.7.2021)
• Option zur Umsatzsteuer
• Organschaft
• Pauschalierung der Umsatzsteuer
• Personengesellschaft
• Photovoltaikanlagen
• Privatnutzung von Unternehmensfahrzeugen
• Prüfungen
• Rechnung
• Rechnungsberichtigung
• Regenerative Energien
• Reihengeschäft
• Reisekosten
• Reiseleistung
• Restaurationsumsätze
• Rücklieferung
• Sachzuwendungen an das Personal
• Schadensersatz
• Selbstständige Tätigkeit
• Sicherungsübereignung
• Sollbesteuerung
• Sonstige Leistung/Definition
• Sonstige Leistung/Ort
• Steuerbefreiungen
• Steuerlager
• Steuersatz
• Steuersatzwechsel (Rechtsänderungen)
• Steuerschuldnerverfahren (Reverse-Charge-Verfahren)
• Tausch
• Tauschähnlicher Umsatz
• Teilleistung
• Transporthilfsmittel
• Umrechnung ausländischer Beträge
• Umsatzsteuererklärung
• Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
• Umsatzsteuer-Voranmeldung
• Unberechtigter Steuerausweis
• Unentgeltliche Lieferungen
• Unentgeltliche sonstige Leistungen
• Unrichtiger Steuerausweis
• Unternehmenseinheit
• Unternehmensgründung
• Unternehmer
• Unternehmensvermögen
• Verdeckter Preisnachlass
• Vereine und Vereinigungen
• Vermietung
• Vermittlungsleistung
• Versagung des Vorsteuerabzugs bei Betrug
• Vertrauensschutz
• Vorsteuerabzug
• Vorsteueraufteilung
• Vorsteuerberichtigung
• Vorsteuervergütung
• Werkleistung
• Werklieferung
• Zusammenfassende Meldung
• Zuschuss
• Anhang
• Stichwortregister
• Weitere Bücher des HDS-Verlags